基于“五可”現(xiàn)金流服務(wù)鄉(xiāng)村振興的探索與思考

農(nóng)發(fā)行如何運(yùn)用政策性與市場(chǎng)化相結(jié)合的手段執(zhí)行國(guó)家意志，支持鄉(xiāng)村振興？農(nóng)發(fā)行湖北恩施州分行堅(jiān)持守正創(chuàng)新，主動(dòng)求變，探索出可確權(quán)、可計(jì)量、可交易、可分配、可持續(xù)“五可”現(xiàn)金流組合方案，重組要素資源、重構(gòu)發(fā)展路徑模式、重塑政策性金融優(yōu)勢(shì)，取得初步成效。2024年上半年，申報(bào)中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目15個(gè)、47.05億元，調(diào)查項(xiàng)目12個(gè)、40.25億元，審批項(xiàng)目10個(gè)、36.65億元，核準(zhǔn)項(xiàng)目101筆、32.72億元，累計(jì)投放貸款38.8億元，貸款余額達(dá)到320.51億元，比年初凈增28.29億元，完成全年凈增任務(wù)的104.78%。

一、“五可”現(xiàn)金流提出的背景

為全面防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，金融監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注地方政府融資平臺(tái)新增貸款合規(guī)性，嚴(yán)查銀行機(jī)構(gòu)違規(guī)增加地方政府隱性債務(wù)。同時(shí)，各地方政府相繼出臺(tái)指導(dǎo)方案，支持地方平臺(tái)推進(jìn)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型。該分行聚焦踐行“兩山”理論，錨定推動(dòng)區(qū)域化聯(lián)動(dòng)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目化運(yùn)作，蹲點(diǎn)“解剖麻雀”，提出按照“一山一水、一草一木、一磚一瓦、一村一戶”，對(duì)縣域國(guó)有、集體、民營(yíng)資產(chǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，進(jìn)而形成 “五可”現(xiàn)金流組合方案。其基本思路是“553”，即5個(gè)內(nèi)涵（可確權(quán)、可計(jì)量、可交易、可分配、可持續(xù)），5步走（掌握概念、建立數(shù)據(jù)庫(kù)、組建模型、組合模式、形成產(chǎn)業(yè)集群），3個(gè)鏈條（產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、價(jià)值鏈）。基本目標(biāo)是測(cè)算科學(xué)、場(chǎng)景支撐、模式創(chuàng)新、遞進(jìn)延伸。自“五可”現(xiàn)金流組合方案實(shí)施以來，該分行調(diào)查的貸款項(xiàng)目都得到省分行的認(rèn)可。省分行在《項(xiàng)目自身現(xiàn)金流組合操作指引》中，寫入“可確權(quán)、可計(jì)量、可交易、可分配、可持續(xù)”現(xiàn)金流，給予肯定，加以推廣。

二、主要做法

謀定后動(dòng)，系統(tǒng)化設(shè)計(jì)“路線圖”。盤點(diǎn)“五可”現(xiàn)金流，是破解貸款項(xiàng)目營(yíng)銷難題的開篇行動(dòng)，必須強(qiáng)化方案論證、過程管控。一是抓機(jī)制建設(shè)。建立“1+4”項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制，“1”就是做實(shí)“五可”現(xiàn)金流分類分級(jí)，“4”就是搭建多方聯(lián)動(dòng)的共建共享機(jī)制、創(chuàng)新信用指標(biāo)采集機(jī)制、關(guān)聯(lián)驗(yàn)證機(jī)制、構(gòu)建數(shù)字化雙向賦能機(jī)制。加強(qiáng)政策研究，找準(zhǔn)制度依據(jù)，謀劃探討資源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化途徑方法。二是抓流程管理。按照清查、歸集、分配、營(yíng)銷和管理5個(gè)方面，提出操作要點(diǎn)。圍繞資源、資產(chǎn)、資金三大領(lǐng)域，對(duì)縣域國(guó)有、集體、民營(yíng)資產(chǎn)組織全面清查；圍繞金（礦產(chǎn)）、木（林業(yè)）、水（水利）、火（能源）、土（土地）、數(shù)（數(shù)據(jù)）等六類資源、資產(chǎn)，分類歸集；圍繞資源變資產(chǎn)、資產(chǎn)變資本、資本變資金，引導(dǎo)分配；圍繞以資源換項(xiàng)目、以項(xiàng)目換融資、存貸一體化，組織項(xiàng)目營(yíng)銷；圍繞動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、及時(shí)核算、科學(xué)評(píng)價(jià)、數(shù)據(jù)增信的要求，加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)管理。三是抓數(shù)據(jù)質(zhì)量。堅(jiān)持“確認(rèn)、確權(quán)、確值”規(guī)則，編制好“兩表一賬”，即縣域資產(chǎn)信息采集統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流分級(jí)分類統(tǒng)計(jì)表、有效資產(chǎn)臺(tái)賬，據(jù)實(shí)反映“五可”現(xiàn)金流清查結(jié)果，把握關(guān)鍵、聚焦重點(diǎn)、應(yīng)報(bào)盡報(bào)，不折不扣抓好“五可”現(xiàn)金流工作落實(shí)。

內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，精準(zhǔn)化用好“成績(jī)單”。堅(jiān)持加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同作戰(zhàn)，攻城拔寨。一是組織力量“動(dòng)”起來。構(gòu)建“黨委下沉+考核推進(jìn)+項(xiàng)目專班”的立體聯(lián)動(dòng)機(jī)制，抓好頂層設(shè)計(jì)、對(duì)外協(xié)調(diào)、工作布置和項(xiàng)目進(jìn)展，堅(jiān)持密集調(diào)度，專題研究，科學(xué)分析，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，統(tǒng)籌推進(jìn)“五可”現(xiàn)金流清查歸集運(yùn)營(yíng)工作。印發(fā)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案和考核意見，將“五可”現(xiàn)金流納入考核體系，由考核辦負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)、考核、通報(bào)，提出意見建議。項(xiàng)目專班具體負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn)、更新數(shù)據(jù)、對(duì)接項(xiàng)目、監(jiān)督檢查。二是現(xiàn)場(chǎng)觀摩“學(xué)”起來。組織各縣市支行分管信貸業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)到恩施市支行觀摩學(xué)習(xí)，現(xiàn)場(chǎng)參訪了華中藥用植物園硒養(yǎng)基地等8個(gè)項(xiàng)目，集中研討“五可”現(xiàn)金流工作，形成了“頭腦風(fēng)暴”，開闊了視野。三是“三資”清理成果“用”起來。近年來，地方政府開展“三資”運(yùn)作改革，這與推進(jìn)“五可”現(xiàn)金流殊途同歸。該分行與當(dāng)?shù)刎?cái)政等部門積極協(xié)調(diào)，將“三資”清單拿過來，認(rèn)真甄別，作為“五可”現(xiàn)金流重要參考數(shù)據(jù)加以利用。目前，全行歸集可分配、可持續(xù)的現(xiàn)金流分別是823.62億元、667.82億元。

示范推動(dòng)，精細(xì)化描繪“實(shí)景畫”。堅(jiān)持以點(diǎn)帶面，打造場(chǎng)景，推動(dòng)全面盤清、精準(zhǔn)盤算、高效盤好。一是以縣域試點(diǎn)為示范，總結(jié)推廣。恩施市是大財(cái)政統(tǒng)籌管理試點(diǎn)，國(guó)有“三資”清理和地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作卓有成效，成為推動(dòng)“五可”現(xiàn)金流與國(guó)有“三資”清理“雙向奔赴”的可靠選擇。利用參加全市項(xiàng)目工作會(huì)議，參與調(diào)研恩施市“三資”清理工作等機(jī)會(huì)，闡述“五可”現(xiàn)金流與國(guó)有“三資”清理的相同處、結(jié)合點(diǎn)和轉(zhuǎn)換道，共同探討創(chuàng)新投融資模式。按照可變現(xiàn)、可融資口徑統(tǒng)計(jì)，該市資產(chǎn)類現(xiàn)金流113億元。其他各縣市支行參照恩施市支行的做法經(jīng)驗(yàn)，加大與政府、財(cái)政宣講溝通力度，有序推進(jìn)“五可”現(xiàn)金流工作。二是以客戶為示范，壯大主體。“五可”現(xiàn)金流的目的是增強(qiáng)承貸主體融資能力，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。因來鳳城投市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型較早，固將其作為客戶試點(diǎn)的實(shí)踐平臺(tái)。按照“五可”現(xiàn)金流思路，清理包括政府注入的砂石資源、城市供水、天然氣等資源、資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)、歸集穩(wěn)定的現(xiàn)金流。僅通過公開競(jìng)標(biāo)，取得石灰?guī)r礦開采權(quán)30年，獲得現(xiàn)金流達(dá)30億元，為支持來鳳城投經(jīng)營(yíng)城鎮(zhèn)，大力發(fā)展油茶、來鳳生姜、竹產(chǎn)業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)，做大了“底盤”。三是以項(xiàng)目為示范，穿透收益。該分行主要領(lǐng)導(dǎo)在調(diào)研來鳳縣舍米湖村后，提出學(xué)習(xí)運(yùn)用“千萬工程”經(jīng)驗(yàn)，改善人居環(huán)境，支持傳統(tǒng)村落保護(hù)利用的設(shè)想。以來鳳縣傳統(tǒng)村落保護(hù)示范村建設(shè)項(xiàng)目為“五可”現(xiàn)金流試點(diǎn)，探索以文旅活動(dòng)為運(yùn)營(yíng)基礎(chǔ)，以民宿和綠色農(nóng)產(chǎn)品為價(jià)值實(shí)現(xiàn)載體，實(shí)行“傳統(tǒng)村落保護(hù)+種養(yǎng)業(yè)+特色民宿+研學(xué)+房屋出租”模式，做實(shí)收益，確?，F(xiàn)金流覆蓋貸款本息，順利爭(zhēng)取省分行審批貸款4億元。各支行解放思想，開動(dòng)腦筋，圍繞項(xiàng)目區(qū)位相關(guān)、功能相關(guān)和產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)，挖掘組合現(xiàn)金流，成功爭(zhēng)取審批了一批項(xiàng)目。

三、主要成效

融資辦貸實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。一是項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)最優(yōu)解由“局部”轉(zhuǎn)向“全局”。在貸款項(xiàng)目調(diào)查實(shí)施中，通過“五可”現(xiàn)金流組合方案，深入挖掘資源、資產(chǎn)、資金的內(nèi)在聯(lián)系，借助“負(fù)面清單”排除法，著眼數(shù)據(jù)、場(chǎng)景、交易、客群“四輪驅(qū)動(dòng)”，依托“全量”數(shù)據(jù)，把握貸款項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和效益性，根據(jù)企業(yè)主體信用，決定“貸與不貸”“貸多貸少”問題。二是項(xiàng)目支持由“分散利用”轉(zhuǎn)向“整體開發(fā)”。學(xué)習(xí)借鑒“千萬工程”經(jīng)驗(yàn)，將農(nóng)村的山、水、林、田、湖、草、沙等自然資源，特色民居資源，農(nóng)村文旅資源，“土特產(chǎn)”資源等，作為一個(gè)整體空間進(jìn)行規(guī)劃，以立體化的方式去開發(fā)利用，做大做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈，革除過去你一塊、我一塊的“低小散”局面，減少了發(fā)展的生態(tài)代價(jià)，提高了資源、資產(chǎn)的發(fā)展價(jià)值。三是貸款客戶由“要素利用者”轉(zhuǎn)向“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者”。要求承貸主體改變資源要素利用方式，把資源變?yōu)橘Y產(chǎn)，并轉(zhuǎn)化為價(jià)值增值的資本、資金，打造建設(shè)項(xiàng)目，修建基礎(chǔ)設(shè)施，完善配套設(shè)施，導(dǎo)入產(chǎn)業(yè)思維，突出片區(qū)協(xié)同、帶狀示范、鏈上突破，建立收益分配機(jī)制，推進(jìn)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)可持續(xù)發(fā)展。

發(fā)展能力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)提升”。一是項(xiàng)目質(zhì)量得到提升。突出項(xiàng)目自身收益和客戶綜合收益，避免與財(cái)政資金掛鉤，加固防隱債“隔離墻”。通過策劃一批、申報(bào)一批、核批一批、投放一批“四個(gè)一批”方式，以項(xiàng)目示范價(jià)值引領(lǐng)帶動(dòng)模式創(chuàng)新。針對(duì)農(nóng)村路網(wǎng)項(xiàng)目，探索出“道路+養(yǎng)護(hù)中心+商混站”“道路+公路驛站+苗木基地”等模式；針對(duì)水利建設(shè)項(xiàng)目，探索出“水庫(kù)整治+生態(tài)養(yǎng)殖+苗木種植”等模式；針對(duì)改善農(nóng)村人居環(huán)境項(xiàng)目，探索出“農(nóng)村人居環(huán)境整治+農(nóng)業(yè)種植”“農(nóng)村人居環(huán)境整治+鄉(xiāng)村旅游”等模式。二是資產(chǎn)質(zhì)量得到提升。通過“五可”現(xiàn)金流，積極盤活資源、資產(chǎn)、資金，有效應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、還本付息、融資籌資的壓力。上半年，累計(jì)收回到逾期貸款10.33億元，信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)向好。三是存貸一體化營(yíng)銷得到提升。按照“資本金做實(shí)、資產(chǎn)做大、現(xiàn)金流做強(qiáng)”的思路，整合優(yōu)勢(shì)資源，捆綁收益項(xiàng)目，推動(dòng)縣主體項(xiàng)目市場(chǎng)化運(yùn)作。把“五可”現(xiàn)金流拓展到存款工作中來，強(qiáng)化引存、穩(wěn)存工作，財(cái)政性存款份額提升到61%以上。

流量經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)“三個(gè)優(yōu)化”。一是優(yōu)化存續(xù)期管理。深入基層一線和項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，采取政策宣講、上門拜訪、客戶座談、現(xiàn)場(chǎng)算賬等方式，看企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、看合作意愿、看項(xiàng)目進(jìn)展、看信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期管理，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的監(jiān)測(cè)管理。制訂“一企一策”方案，補(bǔ)充現(xiàn)金流，維護(hù)資產(chǎn)質(zhì)量。二是優(yōu)化上下游服務(wù)。采集以核心企業(yè)為主，向供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸的全鏈條現(xiàn)金流，合理測(cè)算和擬定核心客戶授信方案。堅(jiān)持“投融建運(yùn)管一體化”理念，通過中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)延伸支持核心客戶在項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)中的施工方、承包方和供貨方。結(jié)合鄉(xiāng)村建設(shè)、高效種植、設(shè)施農(nóng)業(yè)、冷鏈物流、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，對(duì)其核心企業(yè)及上下游企業(yè)開展信貸、結(jié)算、產(chǎn)銷對(duì)接服務(wù)。三是優(yōu)化賬戶管理。響應(yīng)客戶開戶需求，運(yùn)用盡職調(diào)查結(jié)果開展賬戶分類管理，匹配不同賬戶功能并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，提高賬戶延伸率，建立更多現(xiàn)金流“引水管”。

四、思考與建議

鄉(xiāng)村規(guī)劃要先行，推動(dòng)設(shè)計(jì)賦能。推進(jìn)信貸服務(wù)的法治化、市場(chǎng)化，必須確保貸款項(xiàng)目符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)入政府發(fā)展項(xiàng)目的“籠子”。要在全面學(xué)習(xí)踐行“千萬工程”經(jīng)驗(yàn)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的實(shí)踐中，把握大勢(shì)，主動(dòng)作為，協(xié)助地方政府完善鄉(xiāng)村振興規(guī)劃、片區(qū)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃等，通過農(nóng)文旅融合的場(chǎng)景設(shè)計(jì)、一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)加銷貫通的項(xiàng)目安排，實(shí)行區(qū)域資源整合，搭建供應(yīng)鏈、重塑產(chǎn)業(yè)鏈、提升價(jià)值鏈，做到政府引導(dǎo)關(guān)注在前、片區(qū)規(guī)劃策劃在前、運(yùn)營(yíng)模式謀劃在前，推進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

模型組合要建立，推動(dòng)技術(shù)賦能。要探索開發(fā)“現(xiàn)金流模型組合”應(yīng)用系統(tǒng)，系統(tǒng)集成實(shí)物、債權(quán)、股權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、未來收益權(quán)“五類資產(chǎn)”，金（礦產(chǎn)）、木（林業(yè)）、水（水利）、火（能源）、土（土地）、數(shù)（數(shù)據(jù)）“六類資源”，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收益、項(xiàng)目衍生收益、項(xiàng)目綜合平衡收益、借款人綜合收益及最終受益人收益分成“五類還款來源”等的數(shù)據(jù)錄入功能，建立信貸產(chǎn)品和調(diào)查評(píng)估服務(wù)平臺(tái)小程序?qū)崟r(shí)鏈接，讓“五可”現(xiàn)金流管理智能化、看得見、用得好。

生態(tài)價(jià)值要轉(zhuǎn)換，推動(dòng)生態(tài)賦能。恩施山區(qū)生態(tài)是最大的優(yōu)勢(shì)，綠色是發(fā)展的底色。要立足大生態(tài)，充分發(fā)揮“土硒茶涼綠”等特色資源優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)做好“富硒”和“土特產(chǎn)”兩篇文章。要摸清生態(tài)產(chǎn)品總值（GEP）的確權(quán)、定價(jià)、交易、融資等情況，將森林生態(tài)、草地生態(tài)、農(nóng)田生態(tài)、濕地生態(tài)等進(jìn)行價(jià)值量核算、交易、融資，探索把GEP核算納入“五可”現(xiàn)金流臺(tái)賬，爭(zhēng)取在可確權(quán)、可計(jì)量、可交易等方面取得成效，實(shí)現(xiàn)GEP核算貸款項(xiàng)目“首單”，探索生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向開發(fā)模式（EOD）等融資模式，破解現(xiàn)金流難題，打通綠水青山與金山銀山的雙向轉(zhuǎn)換通道，為恩施加快建設(shè)“兩山”實(shí)踐創(chuàng)新示范區(qū)提供農(nóng)發(fā)行樣本。

（彭虎堂）